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PGBL ou VGBL: Qual Escolher (com economia de IR)

Vai contratar previdência privada e não sabe se é PGBL ou VGBL? Descubra qual combina com o seu perfil de declaração e quanto de Imposto de Renda você economiza por ano.

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PGBL ou VGBL: qual escolher?

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🎯 Recomendação para o seu perfil

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  • Limite dedutível (12% da renda)—
  • Economia de IR no 1º ano (se PGBL)—
  • Alerta de aporte—

Orientação educativa, não recomendação de investimento. A escolha entre PGBL e VGBL depende do seu perfil tributário completo. Desde a Lei 14.803/2024, você escolhe o regime (progressivo/regressivo) só no resgate. Aportes altos em VGBL podem ter IOF de 5% (acima de R$600 mil/ano). Consulte um planejador financeiro (CFP®) e seu contador antes de contratar.

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PGBL ou VGBL: a diferença que importa

A diferença não está nos investimentos — está em sobre o que o imposto incide no resgate:

  • PGBL: você deduz os aportes do IR hoje (até 12% da renda), mas no resgate o imposto incide sobre tudo (principal + rendimento). Só vale se você faz declaração completa.
  • VGBL: não deduz nada hoje, mas no resgate o imposto incide só sobre o rendimento. Ideal para quem faz declaração simplificada ou já usou os 12% no PGBL.

Regra de bolso

Declaração completa + aporte até 12% da renda → PGBL
Declaração simplificada ou aporte acima de 12% → VGBL

Tabela regressiva (a melhor para o longo prazo)

Tempo do aporteAlíquota IR
Até 2 anos35%
2 a 4 anos30%
4 a 6 anos25%
6 a 8 anos20%
8 a 10 anos15%
Acima de 10 anos10% ✅

Perguntas frequentes

Faço declaração simplificada. Qual escolher? +
VGBL. O PGBL só dá vantagem para quem faz declaração completa e deduz os aportes. Na simplificada, o PGBL não traz benefício fiscal.
Qual o limite de dedução do PGBL? +
12% da sua renda bruta tributável anual. Acima disso, o excedente deve ir para VGBL, senão você paga imposto sobre tudo sem ter deduzido.
Progressiva ou regressiva? +
Regressiva para quem vai deixar 10+ anos (cai para 10%). Progressiva para quem vai sacar valores baixos mensais na aposentadoria. Desde 2024, você decide no resgate.
Tem o novo IOF do VGBL? +
Sim, desde 2025 há IOF de 5% sobre aportes que ultrapassem R$600 mil/ano por CPF em VGBL. Atinge só grandes investidores.
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